Składki na ubezpieczenie społeczne 2025 - jaka wysokość?

Składki, które płyną do ZUS-u regularne co miesiąc, są już dla nas tak oczywiste, że nie zawsze wiemy, kto, ile i kiedy płaci na ubezpieczenie społeczne. Jeśli chcesz prostych wyjaśnień, tutaj je znajdziesz.

Z tego artykułu dowiesz się:

• ile wynoszą składki na ubezpieczenie społeczne
• jakie składki na ubezpieczenie społeczne płaci pracownik
• jakie składki na ubezpieczenie społeczne płaci pracodawca.

Chcesz od razu napisać CV? Skorzystaj z naszego kreatora, w którym znajdziesz profesjonalne szablony do uzupełnienia i praktyczne podpowiedzi. Stwórz CV w 5 minut tutaj.

Stwórz CV teraz

Zobacz inne szablony, stwórz CV i pobierz dokument w PDF tutaj.

1. Składki na ubezpieczenie społeczne pracownika i pracodawcy

Składki na ubezpieczenie społeczne wynoszą:

• na ubezpieczenie emerytalne — 19,52% podstawy wymiaru
• na ubezpieczenia rentowe — 8% podstawy wymiaru 
• na ubezpieczenie chorobowe — 2,45% podstawy wymiaru 
• na ubezpieczenie wypadkowe — zróżnicowana dla poszczególnych płatników składek.

Warto mieć świadomość, że składki na ubezpieczenie społeczne opłacają zarówno pracownik, jak i pracodawca. Podane powyżej wartości to suma wkładu jednej i drugiej strony.

Uwaga: Wszystkie składki do ZUS-u rozlicza i opłaca pracodawca, który jest płatnikiem składek. Pracownik nie musi się tym w ogóle martwić. Dobrze jednak, jeśli wie, jaka część składek pobierana jest z jego wynagrodzenia.

Składki na ubezpieczenie społeczne pracownika

Składki na ubezpieczenie społeczne pracownika (inaczej — ubezpieczonego) wynoszą:

• na ubezpieczenie emerytalne — 9,76% 
• na ubezpieczenie rentowe — 1,5%
• na ubezpieczenie chorobowe — 2,45% 

Jak widzisz, pracownik nie musi opłacać składki na ubezpieczenie wypadkowe — ten obowiązek należy do pracodawcy (inaczej — płatnika). Natomiast składkę na ubezpieczenie chorobowe opłaca każdy zatrudniony na umowę o pracę. Jeśli masz umowę zlecenie, opłacanie składki na ubezpieczenie chorobowe jest dobrowolne.

Składki na ubezpieczenie społeczne pracodawcy

Składki na ubezpieczenie społeczne pracodawcy (inaczej — płatnika) wynoszą:

• na ubezpieczenie emerytalne — 9,76% 
• na ubezpieczenie rentowe — 6,5%
• na ubezpieczenie wypadkowe — obecnie wynosi 1,67%

Wskazówka: osoby prowadzące pozarolniczą działalność gospodarczą same opłacają składki na ubezpieczenie społeczne. 

Zobacz też: Ubezpieczenie społeczne — co to? Kto płaci składki?

Chcesz od razu napisać CV? Skorzystaj z naszego kreatora, w którym znajdziesz profesjonalne szablony do uzupełnienia i praktyczne podpowiedzi. Stwórz CV w 5 minut tutaj.

Stwórz CV teraz

Zobacz inne szablony, stwórz CV i pobierz dokument w PDF tutaj.

2. Odliczenie od dochodu składki na ubezpieczenie społeczne: czy to możliwe?

Każdy przedsiębiorca ma obowiązek opłacania składek na ubezpieczenie społeczne. Na szczęście — jeśli opłaca je regularnie i uczciwie — może odliczyć te składki od dochodu.

Kto może odliczyć od dochodu składki na ubezpieczenie społeczne?

Możliwość odliczenia składek na ubezpieczenie społeczne od dochodu mają przedsiębiorcy, którzy rozliczają się:

• skalą podatkową
• podatkiem liniowym
• zryczałtowanym podatkiem dochodowym.

Z tej możliwości nie skorzystają więc osoby, które rozliczają się kartą podatkową. Ale to nie wszystkie warunki! Składki na ubezpieczenie społeczne może odliczyć od dochodu podatnik, który w trakcie roku podatkowego:

• opłacał składki na własne ubezpieczenie społeczne 
• opłacał składki na ubezpieczenie społeczne osób z nim współpracujących
• regulował opłaty terminowo — do 10. dnia miesiąca następującego po miesiącu, którego składka dotyczy.

Jak odliczyć od dochodu składki na ubezpieczenie społeczne? 

Składki na ubezpieczenie społeczne można odliczyć od dochodu na dwa sposoby.

1. Poprzez ujęcie w kosztach uzyskania przychodów.
2. Poprzez odliczenie od podstawy opodatkowania.

Jak wyjaśniono w poradniku Krajowej Izby Skarbowej: 

Prawo do odliczenia składek społecznych dotyczy wyłącznie tych składek, które opłacane są na podstawie ustawy o systemie ubezpieczeń społecznych. Natomiast nie podlegają odliczeniu

od dochodu (przychodu) m.in. składki:

• z tytułu dodatkowego ubezpieczenia rentowego i wypadkowego opłacane w ramach indywidualnych polis ubezpieczeniowych

• opłacane na indywidualne ubezpieczenie podatnika płacone w związku z wykupioną polisą ubezpieczeniową na życie i dożycie (tzw. III filar)
• na ubezpieczenie wpłacone do Kasy Rolniczego Ubezpieczenia Społecznego (KRUS).

Mogą zainteresować Cię również te kwestie:

• Dobrowolne ubezpieczenie zdrowotne — wysokość składki
• Składka zdrowotna — wysokość.
• Zasiłek chorobowy — komu przysługuje, ile wynosi?
• Ubezpieczenie zdrowotne ZUS i NFZ. Ile wynosi składka?
• Składki ZUS — wysokość i najważniejsze informacje

Musisz napisać również list motywacyjny? W naszym kreatorze znajdziesz nowoczesne wzory do wypełnienia i praktyczne porady. Stwórz list motywacyjny w 5 minut tutaj.

Stwórz list motywacyjny teraz

Zobacz inne szablony, stwórz list motywacyjny i pobierz dokument w PDF tutaj.

Jeśli chcesz skomentować artykuł, umieść swoją wypowiedź na forum poniżej. 

Proces redakcyjny InterviewMe

Ten artykuł został sprawdzony przez nasz zespół i jest zgodny z procesem redakcyjnym InterviewMe. Zależy nam na dzieleniu się naszą wiedzą oraz dostarczaniu rzetelnych i godnych zaufania porad zawodowych dopasowanych do Twoich potrzeb. Nasze wysokiej jakości treści co roku przyciągają ponad 10 milionów czytelników. Ale na tym nie koniec. Regularnie publikujemy też autorskie badania, aby lepiej rozumieć rynek pracy i jesteśmy dumni, że cytują nas czołowe media w Polsce.

Źródła

• https://www.biznes.gov.pl/pl/portal/00274
• https://www.e-clo.gov.pl/c/document_library/get_file?uuid=6a13a091-99a7-473b-b472-3d20e07b6bea&groupId=766655
• https://www.kis.gov.pl/documents/6609173/7571635/odliczenie+sk%C5%82adek+na+ubezpieczenie+spo%C5%82eczne.pdf
• https://isap.sejm.gov.pl/isap.nsf/download.xsp/WDU19981370887/U/D19980887Lj.pdf